——2025年1月23日在惠州市惠陽區(qū)第六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議上

區(qū)審計(jì)局局長  周越男

各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)政府委托，向區(qū)六屆人大常委會(huì)報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況，請(qǐng)予審議。

　　2024年7月，區(qū)六屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議聽取了《關(guān)于惠陽區(qū)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并印發(fā)《惠州市惠陽區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于惠陽區(qū)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》（惠陽常字〔2024〕47號(hào)），要求區(qū)政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，扎實(shí)做好整改工作，并向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

　　區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)和審計(jì)整改工作，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督管理、提升審計(jì)整改成效，更好地服務(wù)全區(qū)改革發(fā)展穩(wěn)定大局。2024年區(qū)委、區(qū)政府主要負(fù)責(zé)同志主持召開區(qū)委審計(jì)委員會(huì)、區(qū)政府常務(wù)會(huì)議及區(qū)審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議專題聽取審計(jì)工作情況匯報(bào)，通報(bào)審計(jì)查出問題整改進(jìn)度，研究部署審計(jì)整改工作，有力推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問題整改工作取得實(shí)效。

　　一是強(qiáng)化審計(jì)跟蹤督辦。要求區(qū)審計(jì)局加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)整改的跟蹤和督促，指導(dǎo)和幫助責(zé)任單位對(duì)審計(jì)查出問題進(jìn)行分析研判，制定行之有效的措施和整改計(jì)劃，赴區(qū)財(cái)政局、區(qū)國資事務(wù)中心、區(qū)自然資源局等單位現(xiàn)場督導(dǎo)重點(diǎn)、難點(diǎn)問題整改進(jìn)展情況。對(duì)到整改期限仍未完成的問題，納入?yún)^(qū)委、區(qū)政府督查范圍，督促相關(guān)單位加大工作力度，加強(qiáng)部門協(xié)作和上下聯(lián)動(dòng)，深化審計(jì)成果運(yùn)用。

　　二是強(qiáng)化主體責(zé)任落實(shí)。從總體上看，各有關(guān)單位切實(shí)承擔(dān)起審計(jì)查出問題整改主體責(zé)任，在思想上高度重視、行動(dòng)上認(rèn)真落實(shí)、以問題整改為契機(jī)，健全完善制度機(jī)制，促進(jìn)提升審計(jì)整改成效。如，審計(jì)指出區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心合同履約存在漏洞問題后，區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心及時(shí)修訂考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)并追回相關(guān)費(fèi)用。

　　三是建立健全長效機(jī)制。針對(duì)審計(jì)查出的行業(yè)性、普遍性問題，要求各部門從制度層面進(jìn)行改革完善，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)長治長效。如，針對(duì)審計(jì)指出有關(guān)單位購買中介服務(wù)績效管理制度不健全問題，督促秋長街道、三和街道制定了《關(guān)于中介服務(wù)與服務(wù)質(zhì)量考核暫行管理辦法》，通過細(xì)化對(duì)服務(wù)事項(xiàng)的考核，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的規(guī)范、科學(xué)、高效使用。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2024年11月30日，《關(guān)于惠陽區(qū)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的105個(gè)問題中，立行立改的93個(gè)問題已完成整改69個(gè)，分階段整改的12個(gè)問題已完成整改6個(gè)。其中重點(diǎn)民生項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用情況審計(jì)查出問題已全部整改完畢。針對(duì)目前尚未完全整改到位的30個(gè)問題，各有關(guān)單位已制定整改方案和工作計(jì)劃持續(xù)推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。

　　通過整改，各有關(guān)單位促進(jìn)增收節(jié)支及規(guī)范資金管理共8,298.84萬元，其中已上繳財(cái)政2,000.37萬元、已歸還原渠道28.70萬元、加快資金撥付到位1,611.56萬元、挽回財(cái)政損失6.24萬元、調(diào)整賬表3,765.33萬元。推動(dòng)建章立制18項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)2人。

　　現(xiàn)將《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問題取得的階段性整改成果報(bào)告如下：

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬﹨^(qū)本級(jí)財(cái)政管理和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于部分非稅收入未及時(shí)繳入國庫，少列當(dāng)年預(yù)算收入，涉及金額1,857.09萬元問題。區(qū)財(cái)政局已于2024年1月將上述非稅收入全額入庫。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于區(qū)財(cái)政局審核不嚴(yán)，未發(fā)現(xiàn)部分預(yù)算單位預(yù)算編制不合理、未及時(shí)調(diào)整預(yù)算，涉及金額172.08萬元問題。區(qū)財(cái)政局作為主管部門通過組織2024年度“三?！辟Y金執(zhí)行情況排查工作，組織預(yù)算單位逐項(xiàng)分析原因，提高預(yù)算執(zhí)行有效性。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于國庫集中收付管理不夠嚴(yán)格問題。區(qū)財(cái)政局通過省數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)的國庫資金清算監(jiān)控預(yù)警功能，每日查看支付業(yè)務(wù)清算情況，明確國庫集中支付有關(guān)工作要求，進(jìn)一步促進(jìn)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中收付管理。該問題已完成整改。

　　4.關(guān)于部分預(yù)算資金未及時(shí)分配下達(dá)或收回問題。截至2024年11月，區(qū)財(cái)政局已收回未分配至具體項(xiàng)目的代編預(yù)算和支出進(jìn)度為零的預(yù)算項(xiàng)目。該問題正在整改。

　?。ǘ﹨^(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于部分預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)問題。（1）區(qū)城管執(zhí)法局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心3個(gè)預(yù)算單位通過建立健全內(nèi)控制度、召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，要求財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，科學(xué)制定預(yù)算計(jì)劃、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，安排合理支出。該問題已完成整改。區(qū)移民辦、區(qū)文廣旅體局及區(qū)圖書館3個(gè)預(yù)算單位會(huì)同有關(guān)部門全面分析項(xiàng)目推動(dòng)緩慢的具體原因，研究解決方案，加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度。上述責(zé)任單位正在整改。（2）關(guān)于團(tuán)區(qū)委、區(qū)醫(yī)保局、區(qū)城管執(zhí)法局無預(yù)算、超預(yù)算列支“差旅費(fèi)”“會(huì)議費(fèi)”等費(fèi)用問題，區(qū)醫(yī)保局、區(qū)城管執(zhí)法局項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)列入2024年度部門預(yù)算中，嚴(yán)格按照預(yù)算制定的經(jīng)濟(jì)分類科目支出。該問題已完成整改。團(tuán)區(qū)委將加強(qiáng)預(yù)算管理，在編制2025年及后續(xù)年份年度預(yù)算前科學(xué)安排各項(xiàng)資金支出，提前細(xì)化好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)分類科目金額，嚴(yán)格按照預(yù)算制定的經(jīng)濟(jì)分類科目支出。該問題正在整改。

　　2.關(guān)于部分專項(xiàng)資金管理不規(guī)范問題。（1）關(guān)于專項(xiàng)資金撥付使用管理不嚴(yán)，區(qū)財(cái)政局向不具備開工條件的項(xiàng)目下達(dá)資金，部分項(xiàng)目資金沉淀在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，涉及金額596.38萬元問題。目前“三峽移民房屋質(zhì)量重建”項(xiàng)目仍在開展中，截至2024年11月已撥付金額97.61萬元。該問題正在整改。（2）關(guān)于個(gè)別專項(xiàng)資金使用不合理問題。區(qū)城管執(zhí)法局通過召開會(huì)議部署研究、勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)重新發(fā)布招聘公告、嚴(yán)格審核新招聘人員的職業(yè)資格，同時(shí)對(duì)已招聘人員中未達(dá)到職業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)崗位類別人員進(jìn)行調(diào)整，2024年8月已將4名學(xué)歷、專業(yè)不符合要求的服務(wù)人員調(diào)整至普通崗位，另將4名人員退回第三方公司。該問題已完成整改。（3）關(guān)于部分項(xiàng)目專項(xiàng)資金未?？顚Ｓ脝栴}，區(qū)衛(wèi)生健康局于2024年5月印發(fā)《惠州市惠陽區(qū)衛(wèi)生健康系統(tǒng)專項(xiàng)資金管理制度》，今后將嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金使用管理相關(guān)規(guī)定，確保?？顚Ｓ?。該問題已完成整改。（4）關(guān)于部分結(jié)轉(zhuǎn)的專項(xiàng)資金未及時(shí)上繳財(cái)政涉及金額67.96萬元問題。截至2024年11月，三和街道未及時(shí)結(jié)余資金已上交財(cái)政31.65萬元，其他專項(xiàng)資金支出36.31萬元已調(diào)賬處理。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于部分政府采購程序不規(guī)范問題。（1）區(qū)文廣旅體局修訂了《惠陽區(qū)文化廣電旅游體育局自主采購制度》等，將重大項(xiàng)目安排和大額度資金的使用及時(shí)納入集體決策事項(xiàng)，加強(qiáng)政府采購項(xiàng)目全過程監(jiān)管。（2）區(qū)衛(wèi)生健康局制定了《惠陽區(qū)衛(wèi)生健康建設(shè)工程項(xiàng)目管理辦法（試行）》、舉辦衛(wèi)健系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)管理學(xué)習(xí)暨政府采購及招標(biāo)規(guī)范培訓(xùn)，加強(qiáng)工程項(xiàng)目規(guī)范化管理。（3）區(qū)自然資源局對(duì)2024年檔案庫房消防維護(hù)保養(yǎng)項(xiàng)目等應(yīng)在廣東省網(wǎng)上中介超市采購的項(xiàng)目已按規(guī)定在中介超市進(jìn)行采購。該問題已完成整改。

　　4.關(guān)于部分合同管理不規(guī)范問題。（1）部分合同簽訂不規(guī)范，一是部分合同的績效考核內(nèi)容設(shè)定不規(guī)范問題。區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心對(duì)現(xiàn)行的《惠州市惠陽城區(qū)（淡水、秋長街道）清掃保潔及垃圾收集清運(yùn)服務(wù)項(xiàng)目檢查考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》《惠陽區(qū)轄區(qū)河道保潔服務(wù)項(xiàng)目檢查扣分標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了修訂，同時(shí)追回2024年1至3月的相關(guān)費(fèi)用6.24萬元。該問題已完成整改。二是部分合同預(yù)付款和質(zhì)保金未約定或約定不合理問題。區(qū)自然資源局2024年的工程項(xiàng)目合同已按規(guī)定設(shè)定合同工程預(yù)付款和預(yù)留保證金比例。該問題已完成整改。三是部分合同簽訂不及時(shí)問題。區(qū)衛(wèi)生健康局修訂了《惠州市惠陽區(qū)衛(wèi)生健康局合同管理制度》，同時(shí)召開了工作會(huì)議并組織學(xué)習(xí)，進(jìn)一步規(guī)范合同簽訂管理工作。該問題已完成整改。（2）未按合同約定付費(fèi)問題，一是區(qū)文廣旅體局2個(gè)項(xiàng)目未達(dá)合同約定條件提前付款，涉及提前支付金額83萬元問題，目前已排查與區(qū)旅游協(xié)會(huì)簽訂的合同實(shí)際履行情況和結(jié)余情況，沉淀資金已完成支付。該問題已完成整改。二是三和街道2個(gè)項(xiàng)目未按合同績效考核約定扣費(fèi)，涉及多支付服務(wù)金額8.26萬元問題。截至2024年11月已收回多付款項(xiàng)。該問題已完成整改。（3）部分合同履約監(jiān)管不嚴(yán)問題。一是區(qū)環(huán)衛(wèi)事務(wù)中心在本期滲濾液處理項(xiàng)目中嚴(yán)格要求配足人員并納入日?？己?，同時(shí)在簽訂下一期合同時(shí)將人員配備納入績效考核。該問題已完成整改。二是市第六人民醫(yī)院對(duì)合作經(jīng)營的便民藥房，準(zhǔn)備按協(xié)議提交仲裁，目前正在采購律師代理服務(wù)中。該問題正在整改。

　　（三）績效管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于績效管理制度不健全問題。秋長街道、三和街道制定了《關(guān)于中介服務(wù)與服務(wù)質(zhì)量考核暫行管理辦法》，通過細(xì)化對(duì)服務(wù)事項(xiàng)的考核，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的規(guī)范、科學(xué)、高效使用。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于部分項(xiàng)目績效考核目標(biāo)設(shè)置不合理、個(gè)別部門整體預(yù)算績效考核目標(biāo)設(shè)置不合理、部分項(xiàng)目績效目標(biāo)調(diào)整不及時(shí)問題。秋長街道、區(qū)自然資源局、區(qū)城管執(zhí)法局、區(qū)人社局嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》的規(guī)定，結(jié)合部門的職能及發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、中期財(cái)政規(guī)劃科學(xué)績效目標(biāo)，及時(shí)調(diào)整績效目標(biāo)，確保預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置真實(shí)科學(xué)合理。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于部分績效評(píng)價(jià)工作不規(guī)范問題。（1）區(qū)醫(yī)保局已按2023年績效自評(píng)報(bào)告要求落實(shí)整改，根據(jù)市醫(yī)保局提供的2023城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)項(xiàng)目績效自評(píng)信息指標(biāo)評(píng)分表，結(jié)合居民醫(yī)保政策，已于2024年3月提交區(qū)財(cái)政局。（2）區(qū)衛(wèi)生健康局已于2024年4月召開項(xiàng)目辦的工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)績效評(píng)價(jià)管理工作，并在“2021-2024年惠陽區(qū)第二人民醫(yī)院新建項(xiàng)目（一期）”績效自評(píng)報(bào)告中對(duì)2023年度績效目標(biāo)進(jìn)行合理評(píng)分評(píng)價(jià)，詳細(xì)分析得分偏差原因，明確未完成的績效目標(biāo)并提出改進(jìn)建議。（3）區(qū)自然資源局在申報(bào)2025年部門預(yù)算項(xiàng)目時(shí)已合理設(shè)置績效指標(biāo)，今后將嚴(yán)格落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合部門的職能及發(fā)展規(guī)劃等，切實(shí)加強(qiáng)自評(píng)結(jié)果的整理、科學(xué)合理地開展績效自評(píng)分析。區(qū)醫(yī)保局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)自然資源局已完成整改。（4）區(qū)文廣旅體局將加強(qiáng)專項(xiàng)資金項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理，擬于2024年度結(jié)束后對(duì)后續(xù)年度的項(xiàng)目開展績效評(píng)價(jià)工作。該問題正在整改。

　　二、重點(diǎn)民生項(xiàng)目專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┥鐣?huì)捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于區(qū)慈善總會(huì)對(duì)受政府委托管理的社會(huì)捐贈(zèng)資金項(xiàng)目未建立項(xiàng)目管理制度，未明確項(xiàng)目管理責(zé)任以及跟蹤落實(shí)具體措施等問題。區(qū)慈善總會(huì)制定了《惠州市惠陽區(qū)慈善總會(huì)項(xiàng)目管理制度》，制度明確了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全過程監(jiān)管的職責(zé)及跟蹤落實(shí)具體措施，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施情況。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于區(qū)慈善總會(huì)和區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局對(duì)部分定向用于村莊建設(shè)等捐贈(zèng)款使用督促力度不夠，部分項(xiàng)目資金閑置長達(dá)2年未及時(shí)使用并發(fā)揮效益，涉及金額216萬元問題。區(qū)慈善總會(huì)已于2024年5月將涉及的項(xiàng)目撥付完畢用于美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程。該問題已完成整改。

　?。ǘ┚蜆I(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)資金投入使用績效審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于審核發(fā)放專項(xiàng)資金不嚴(yán)的問題。區(qū)人社局向不符合要求的3名靈活就業(yè)人員發(fā)放補(bǔ)貼，涉及0.44萬元，審計(jì)指出后全部款項(xiàng)已經(jīng)退回規(guī)定賬戶。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于專項(xiàng)資金未發(fā)揮效益問題。區(qū)人社局積極落實(shí)人才政策，截至2024年11月，共組織征集三批就業(yè)見習(xí)崗位，共面向區(qū)內(nèi)31家企事業(yè)單位征集高校畢業(yè)生就業(yè)見習(xí)崗位1,312個(gè)，組織272名高校畢業(yè)生到崗參加就業(yè)見習(xí)，138人領(lǐng)取補(bǔ)貼，領(lǐng)取金額約58.48萬元。該問題已完成整改。

　　三、重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）冬修水利項(xiàng)目設(shè)計(jì)編審情況跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局對(duì)冬修水利項(xiàng)目統(tǒng)籌管理不到位，存在項(xiàng)目篩選模式不夠科學(xué)合理、選取依據(jù)不充分以及項(xiàng)目底數(shù)不清問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局制定了《惠陽區(qū)冬修水利項(xiàng)目篩選工作方案》，加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌管理，對(duì)項(xiàng)目需求進(jìn)行全面摸排與統(tǒng)計(jì)，聯(lián)合鎮(zhèn)村開展現(xiàn)場踏勘工作，按照輕重緩急原則制定項(xiàng)目計(jì)劃，并加強(qiáng)分析論證，優(yōu)化項(xiàng)目篩選模式，確保立項(xiàng)項(xiàng)目依據(jù)充分。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局對(duì)冬修水利項(xiàng)目前期造價(jià)控制不到位，部分設(shè)計(jì)文件內(nèi)容不合理導(dǎo)致項(xiàng)目送審預(yù)算高于項(xiàng)目總投資估算金額7.42萬元，違反政府投資項(xiàng)目前期投資控制中逐環(huán)節(jié)依次控制總投資規(guī)定問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局在審計(jì)期間已調(diào)整了項(xiàng)目預(yù)算送審金額，調(diào)整后滿足投資控制要求。同時(shí)組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，要求內(nèi)部工作人員吸取教訓(xùn)，增強(qiáng)投資控制意識(shí)，今后嚴(yán)格按照政府投資項(xiàng)目管理相關(guān)要求編審造價(jià)文件。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局違反工程建設(shè)基本程序，未按規(guī)定組織冬修水利項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)文件審查工作，且部分建設(shè)內(nèi)容存在先施工后立項(xiàng)，涉及預(yù)算金額93萬元問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局在審計(jì)期間已聘請(qǐng)第三方審圖單位進(jìn)行了施工圖審查工作，并召開業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)審計(jì)指出問題進(jìn)行通報(bào)研究，要求業(yè)務(wù)人員吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格按照政府投資項(xiàng)目管理要求開展項(xiàng)目建設(shè)管理，杜絕再次出現(xiàn)類似問題。該問題已完成整改。

　　4.關(guān)于區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局對(duì)設(shè)計(jì)文件編審工作監(jiān)管不到位，設(shè)計(jì)文件存在深度不符合規(guī)定、內(nèi)容不全面不準(zhǔn)確、未考慮實(shí)際情況以及編制錯(cuò)誤，涉及預(yù)算金額278.90萬元問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局在審計(jì)期間針對(duì)審計(jì)指出問題組織參建單位進(jìn)行復(fù)核，修改完善了施工圖設(shè)計(jì)文件，對(duì)多計(jì)預(yù)算金額問題進(jìn)行了修正，并聘請(qǐng)第三方審圖單位對(duì)修改后的施工圖設(shè)計(jì)文件進(jìn)行了審查，確保設(shè)計(jì)內(nèi)容符合規(guī)定要求。該問題已完成整改。

　　（二）三和街道御和路改造提升工程結(jié)算審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于設(shè)計(jì)變更不符合規(guī)定問題，三和街道未按規(guī)定及合同約定辦理設(shè)計(jì)變更審批便組織施工，涉及變更12項(xiàng)，金額1,149.18萬元問題。其中，個(gè)別變更內(nèi)容不夠科學(xué)合理，存在財(cái)政資金損失浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額74.26萬元。審計(jì)指出問題后，三和街道在審計(jì)期間制定了《惠陽區(qū)三和街道辦事處建設(shè)項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》，進(jìn)一步明確了設(shè)計(jì)變更的申請(qǐng)審批程序，并組織業(yè)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)。但針對(duì)審計(jì)提出的涉嫌多計(jì)綠化工程棄置費(fèi)用35.42萬元問題，仍未按審計(jì)整改要求進(jìn)行全面核實(shí)，財(cái)政資金損失風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。該問題正在整改。

　　2.關(guān)于合同履行監(jiān)管不嚴(yán)問題。三和街道完善了內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)了對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)部門的教育培訓(xùn)，按合同約定扣回了設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位以及造價(jià)審核單位等企業(yè)的服務(wù)費(fèi)用共計(jì)7.10萬元。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于工程結(jié)算審核不嚴(yán)，涉及多計(jì)多付工程款165.13萬元問題。三和街道組織工程結(jié)算審核單位對(duì)多付工程款問題進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，發(fā)出函件要求施工方退回多付工程款165.13萬元，截至目前施工方已退回20萬元，仍欠款145.13萬元。該問題正在整改。

　　（三）其他工程項(xiàng)目建設(shè)管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于工程管理內(nèi)控制度不完善問題。秋長街道印發(fā)了《惠陽區(qū)人民政府秋長街道辦事處房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程招標(biāo)投標(biāo)“評(píng)定分離”內(nèi)控管理工作指引》，完善工程造價(jià)限額管理與招投標(biāo)評(píng)定分離相關(guān)制度。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于工程建設(shè)程序不規(guī)范問題。區(qū)文廣旅體局挺秀書院修繕工程預(yù)算未經(jīng)財(cái)政審核便簽訂施工合同，且施工合同金額超出建安費(fèi)概算金額6.15萬元。區(qū)文廣旅體局已根據(jù)實(shí)際情況正與施工單位協(xié)商修訂合同。該問題正在整改。

　　3.關(guān)于部分工程項(xiàng)目未按圖施工問題。關(guān)于三和街道第三凈水廠BOT項(xiàng)目部分工程、區(qū)文廣旅體局挺秀書院修繕工程未按圖施工，涉及多計(jì)金額32.37萬元問題。整改責(zé)任單位一是加強(qiáng)工程建設(shè)管理，實(shí)事求是對(duì)待工程建設(shè)當(dāng)中的變更事項(xiàng)，協(xié)調(diào)施工單位、監(jiān)理單位和區(qū)財(cái)政局嚴(yán)格按照工程實(shí)際建設(shè)情況進(jìn)行結(jié)算。二是對(duì)涉及項(xiàng)目的設(shè)計(jì)費(fèi)用按照合同約定和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐一核實(shí)結(jié)算。該問題正在整改。

　　4.關(guān)于對(duì)參建單位合同履行監(jiān)管和違約行為處罰不到位問題。（1）區(qū)衛(wèi)生健康局對(duì)其統(tǒng)籌監(jiān)管的區(qū)第二人民醫(yī)院新建項(xiàng)目（一期）施工單位主要管理人員未按合同約定隨意變更的行為監(jiān)管不到位，且對(duì)上述違約行為未按合同約定進(jìn)行處罰問題。區(qū)衛(wèi)生健康局已對(duì)全過程咨詢單位變更總監(jiān)理工程師的違約行為進(jìn)行處理。其中，對(duì)被更換的項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人雷某俠，處2年內(nèi)拒絕其承建惠陽區(qū)衛(wèi)生健康局項(xiàng)目的處理；對(duì)華春建設(shè)工程項(xiàng)目管理有限責(zé)任公司處合同價(jià)0.2%的違約金2.70萬元；對(duì)施工單位廣東省第四建筑工程有限公司擅自更換項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人的違約行為進(jìn)行處理，處以違約金2.99萬元。該問題已完成整改。（2）秋長街道對(duì)部分污水管網(wǎng)工程等項(xiàng)目施工單位派出人員的執(zhí)業(yè)資質(zhì)及專業(yè)履職能力等監(jiān)管不到位，未按合同約定追究違約責(zé)任問題。秋長街道于2024年3月向施工單位發(fā)出告知函，要求相關(guān)單位逐一進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)并上報(bào)核實(shí)結(jié)果，仍未追究違約責(zé)任。該問題正在整改。（3）三和街道未按《特許經(jīng)營協(xié)議》約定對(duì)惠陽城區(qū)第三凈水廠BOT項(xiàng)目融資及資金到位和使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量安全防范措施等進(jìn)行全過程監(jiān)管，也未對(duì)投資建設(shè)情況開展定期評(píng)估問題。三和街道制定了《三和街道辦事處城市建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議制度（試行）》，規(guī)范三和街道建設(shè)項(xiàng)目管理制度。該問題已完成整改。

　　5.關(guān)于部分工程項(xiàng)目完工后續(xù)管理不到位問題。秋長街道2個(gè)政府投資項(xiàng)目建設(shè)完工后，部分道路及園林綠化等工程被周邊企業(yè)經(jīng)營者長期占用問題，已于2024年11月拆除占用道路上的建筑設(shè)備。該問題已完成整改。

　　四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬﹨^(qū)屬企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于區(qū)城投集團(tuán)投融資制度未有效落實(shí)問題。區(qū)城投集團(tuán)2024年9月以來對(duì)外融資嚴(yán)格按照內(nèi)控制度規(guī)定進(jìn)行有效的融資機(jī)構(gòu)三方比選，并組織員工對(duì)投融資制度的執(zhí)行進(jìn)行培訓(xùn)。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于區(qū)城投集團(tuán)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理不規(guī)范問題。（1）關(guān)于部分國有資產(chǎn)出租收益未及時(shí)收回，涉及租金140.16萬元問題。截至2024年11月，已收回8戶承租戶租金54.02萬元，3戶已向法院申請(qǐng)立案起訴，涉訴金額60.85萬元，另外2戶欠租戶涉及租金約25.29萬元，已提交經(jīng)營困難延遲或分期繳清租金承諾書。該問題正在整改。（2）5個(gè)受納場現(xiàn)場管理不規(guī)范問題，截至2024年11月，1個(gè)受納場已封場，4個(gè)受納場已安裝視頻監(jiān)控并接入惠陽智慧城管平臺(tái)。該問題已完成整改。

　　3.關(guān)于區(qū)城投集團(tuán)下屬區(qū)科創(chuàng)管理公司產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金效益不佳問題。科創(chuàng)管理公司于2024年9月召開會(huì)議梳理清楚各方責(zé)任，督促各方完成應(yīng)盡責(zé)任，并于同日發(fā)函督促產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理人盡快對(duì)剩余資金做出安排，對(duì)已投資的資金采取最合適的退出策略。該問題正在整改。

　　4.關(guān)于區(qū)城投集團(tuán)內(nèi)控制度不夠健全，且部分內(nèi)控制度未嚴(yán)格執(zhí)行問題。（1）關(guān)于未建立擔(dān)保、內(nèi)部資金調(diào)度制度問題，區(qū)城投集團(tuán)制定了《惠州市惠陽區(qū)城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司內(nèi)部資金調(diào)撥管理辦法（試行）》《惠州市惠陽區(qū)城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司擔(dān)保管理辦法（試行）》。該問題已完成整改。（2）部分內(nèi)控制度制定不合理問題，①2024年9月區(qū)城投集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議通過，廢止了不符合實(shí)際執(zhí)行情況的經(jīng)營性物業(yè)租賃管理細(xì)則，按新的《惠州市惠陽區(qū)城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司經(jīng)營性物業(yè)管理辦法》執(zhí)行招租程序，并指定專人負(fù)責(zé)。②區(qū)城投集團(tuán)參照相關(guān)法律法規(guī)和上級(jí)規(guī)定，修訂《總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》《惠州市惠陽區(qū)城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)核算管理辦法》，并已于2024年10月印發(fā)執(zhí)行。該問題已完成整改。（3）部分內(nèi)控制度未嚴(yán)格執(zhí)行問題。區(qū)城投集團(tuán)已結(jié)合實(shí)際工作情況修訂原內(nèi)控制度，并按新修訂的《惠州市惠陽區(qū)城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)核算管理辦法（修訂）》嚴(yán)格執(zhí)行。該問題已完成整改。

　?。ǘ﹨^(qū)級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于部分固定資產(chǎn)核算不準(zhǔn)確問題。（1）秋長街道未結(jié)轉(zhuǎn)入公共基礎(chǔ)設(shè)施科目的15座污水處理設(shè)施，經(jīng)核實(shí)屬于應(yīng)急臨時(shí)污水處理設(shè)施，將直接接入城區(qū)污水管網(wǎng)，不納入本單位長期資產(chǎn)管理。（2）區(qū)衛(wèi)生健康局在審計(jì)期間已按整改要求對(duì)已投產(chǎn)使用的資產(chǎn)及時(shí)轉(zhuǎn)資并計(jì)提折舊、攤銷。上述責(zé)任單位已完成整改。（3）三和街道擬請(qǐng)第三方對(duì)19項(xiàng)需轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的工程項(xiàng)目編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表，目前進(jìn)行三方詢價(jià)中。該問題正在整改。

　　2.關(guān)于未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)問題。（1）市第六人民醫(yī)院已制定了《接受公益事業(yè)捐贈(zèng)管理辦法》，將2023年接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)按要求入庫并計(jì)提折舊，已完成資產(chǎn)全面清查工作。（2）區(qū)委黨史辦、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)融媒體中心完成全面梳理單位的資產(chǎn)情況，加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理，做好資產(chǎn)建賬、核算、登記及管理工作。上述責(zé)任單位已完成整改。

　　3.關(guān)于部分報(bào)廢資產(chǎn)處理不及時(shí)問題。（1）截至2024年11月區(qū)融媒體中心已完成兩批共計(jì)84萬元固定資產(chǎn)報(bào)廢，接下來將擬定報(bào)廢計(jì)劃，逐步對(duì)待報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢。（2）關(guān)于市第六人民醫(yī)院待報(bào)廢資產(chǎn)處置進(jìn)度較慢問題。市第六人民醫(yī)院修訂《固定資產(chǎn)管理辦法》，全面核查待處置資產(chǎn)并按相關(guān)規(guī)定開展處置流程，報(bào)廢申請(qǐng)已按程序報(bào)送至區(qū)財(cái)政局審批。該問題正在整改。

　　4.關(guān)于國有資產(chǎn)出租收入管理不到位問題。（1）關(guān)于秋長街道7處國有資產(chǎn)出租收益未及時(shí)收回問題，截至2024年11月已收回79.37萬元，剩余3處物業(yè)欠租46.17萬元，通過訴訟手段加快催收中。該問題正在整改。（2）市第六人民醫(yī)院制定了《惠州市第六人民醫(yī)院房屋出租管理辦法》，截至2024年11月所涉及物業(yè)均已停止出租，并在后續(xù)的房屋出租工作中，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定及醫(yī)院房屋出租管理辦法落實(shí)出租工作。該問題已完成整改。

　　5.關(guān)于公務(wù)用車管理不規(guī)范問題。（1）秋長街道采購的特種專業(yè)技術(shù)用車未經(jīng)區(qū)財(cái)政部門以及公務(wù)用車主管部門審批和備案，涉及2輛消防車共200萬元問題，秋長街道根據(jù)“消防救援所”實(shí)體化運(yùn)行要求購置了消防車輛，已積極與區(qū)消防部門等相關(guān)單位申請(qǐng)采購計(jì)劃審批和備案手續(xù)，但相關(guān)部門回復(fù)暫時(shí)沒有相應(yīng)的公車編制名額。該問題正在整改。（2）區(qū)自然資源局未經(jīng)審批處置2臺(tái)公務(wù)用車，實(shí)物資產(chǎn)與公務(wù)車管理平臺(tái)賬實(shí)不符問題。區(qū)自然資源局已在區(qū)自然資源局財(cái)務(wù)賬和廣東省行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)做下賬處理，做到賬實(shí)相符。該問題已完成整改。

　　6.關(guān)于文物資產(chǎn)登記內(nèi)容不全面、不準(zhǔn)確問題。區(qū)文廣旅體局制定了《關(guān)于登記國有文物并進(jìn)行自查整改的函》（惠陽文廣旅體函〔2024〕65號(hào)），指導(dǎo)有關(guān)國有文物管理單位開展文物資產(chǎn)登記工作。截至2024年11月，三和街道、葉挺紀(jì)念館已完成2處國有不可移動(dòng)文物登記，葉挺紀(jì)念館、區(qū)博物館已完成可移動(dòng)文物登記2051件/套。由于部分不可移動(dòng)文物存在產(chǎn)權(quán)證未辦理等原因，無法在短期內(nèi)完成整改。該問題正在整改。

　?。ㄈ﹪凶匀毁Y源資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于未有效開展工業(yè)用地項(xiàng)目落地監(jiān)管工作問題。秋長街道已向2戶監(jiān)管企業(yè)發(fā)出《監(jiān)管協(xié)議到期的告知函》，2024年度已嚴(yán)格按照監(jiān)管協(xié)議書要求進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。該問題已完成整改。

　　2.關(guān)于征地行為不規(guī)范，未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)紅線外的土地及地上物進(jìn)行補(bǔ)償，秋長街道和三和街道涉及紅線外征地補(bǔ)償面積26.97畝、157.48畝問題。（1）秋長街道已將紅線外征地全部納入土地整治項(xiàng)目。該問題已完成整改。（2）三和街道線外少量及不規(guī)則邊角地的征地面積待后期土地實(shí)施連片整治及土地報(bào)批工作開展時(shí)統(tǒng)籌解決。該問題正在整改。

　　3.關(guān)于違建執(zhí)法工作履職不到位問題。截至2024年11月，秋長街道2家企業(yè)已停工停產(chǎn)，并自行拆除臨時(shí)建筑物。該問題已完成整改。

　　4.關(guān)于水庫對(duì)外承包經(jīng)營未按規(guī)定備案問題。2024年1月秋長街道將該租賃合同按規(guī)定向區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局進(jìn)行備案，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局同意該水庫用于出租漁業(yè)養(yǎng)殖。該問題已完成整改。

　　五、下一步審計(jì)整改工作計(jì)劃

　　雖然我區(qū)目前的審計(jì)整改工作取得了階段性成效，但從審計(jì)整改的具體情況看，部分單位在整改工作推進(jìn)力度、整改質(zhì)量方面仍需進(jìn)一步提高。下來，區(qū)委、區(qū)政府將組織各有關(guān)單位繼續(xù)推進(jìn)審計(jì)整改落地落實(shí)，切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。

　　（一）進(jìn)一步提高政治站位，壓緊壓實(shí)整改主體責(zé)任。督促各鎮(zhèn)街、各部門進(jìn)一步增強(qiáng)落實(shí)審計(jì)整改的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，認(rèn)真履行審計(jì)整改主體責(zé)任，把審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要的政治任務(wù)持續(xù)抓緊、抓實(shí)、抓好，對(duì)標(biāo)對(duì)表、不折不扣完成好審計(jì)整改任務(wù)。

　?。ǘ┻M(jìn)一步強(qiáng)化協(xié)作貫通，增強(qiáng)審計(jì)整改工作合力。不斷完善審計(jì)委員會(huì)成員單位工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)會(huì)商聯(lián)動(dòng)。對(duì)跨鎮(zhèn)街跨部門的問題或存在時(shí)間長、歷史原因復(fù)雜、涉及利益群體多、整改難度大的問題，及時(shí)協(xié)調(diào)推進(jìn)解決。重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入政府督查范圍，開展專項(xiàng)督查，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效。

　?。ㄈ┻M(jìn)一步加強(qiáng)整改成果運(yùn)用和追責(zé)問責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)督權(quán)威性和嚴(yán)肅性。組織部門、財(cái)政部門及國資監(jiān)管部門要深化審計(jì)及整改成果運(yùn)用，把督促審計(jì)整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，將審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要參考，對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)督權(quán)威性嚴(yán)肅性。

　?。ㄋ模┻M(jìn)一步強(qiáng)化源頭治理，提升審計(jì)整改成效。要深挖問題根源，突出重點(diǎn)，建章立制，統(tǒng)籌推進(jìn)，努力實(shí)現(xiàn)“整改一個(gè)事項(xiàng)、避免一類問題，規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域”目標(biāo)，以審計(jì)整改的實(shí)際成效服務(wù)全區(qū)工作大局。區(qū)審計(jì)部門將積極指導(dǎo)被審計(jì)單位理清整改思路，督促其嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改意見建議，并持續(xù)對(duì)問題進(jìn)行“跟單式”管理，推動(dòng)審計(jì)整改合規(guī)到位，確保整改工作取得實(shí)效。

　　各位副主任，各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國務(wù)院以及省市關(guān)于審計(jì)工作決策部署，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署，自覺接受區(qū)人大及其常委會(huì)監(jiān)督和指導(dǎo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，扎實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督推動(dòng)各項(xiàng)改革任務(wù)落地落實(shí)。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)審議。